引言

随着国家对于税收体制在不断实现创新改革，企业作为促进社会经济发展的关键，内部相关管理部分要针对在发展中形成的所得税税收冲击问题引起重视。尤其是在大数据时代，管理部门要在税收形成冲击的工作中，不断融合信息技术，保证能利用技术积极应对税收冲击引起的风险问题。此外，企业管理部门在应对冲击期间，也要集中对现阶段企业税收风险管理工作中存在的问题展开分析，不断利用大数据技术实现将信息数据整合，结合企业在发展中税收实际情况，最终形成一套完善的应对方案，有效化解税收冲击，为企业经济的可持续发展奠定基础。

1大数据时代下企业税收冲击存在的风险问题

1.1对税收冲击风险管理认识不足

在大数据的发展时代中，企业经济作为促进社会经济发展的关键，在发展中的所得税也是企业需要执行的重要环节。而企业税收风险管理部门作为把控企业税收冲击风险的关键所在，需要在企业发展中不断结合实际的发展形势和税收情况，积极的应对税收形成后的一系列问题，保证企业能在社会发展期间正常运作。在这种发展环境中，企业要想实现对所得税产生的税收冲击进行管理控制，就要对风险管理工作引起重视，不断强化管理风险管理的研究。但是在现阶段的企业发展中，尤其是在金税三期大数据发展模式最初应用过程中，部分企业在关于税收风险把控环节仍然缺乏科学的管理意识，对于管理环节的开展投入力量较小，并且由于前期相关部门对于这项工作的开展不重视，就会导致在人员退伍的建设方面也存在一定问题，这就造成企业在发展中关于税收的风险因素较多。此外，企业更要在发展中具备敏锐的风险意识，才能实现有效的风险定位。但结合实际情况，部分企业的风险意识较低，在日常运营期间存在虚假开票、转移收入等违规涉税行为，这不仅会直接影响企业的信誉，同时也会阻碍企业的正常发展。

1.2监督管理体系缺乏科学性

企业在运营过程中出现涉税不当行为的类型主要分为两种，一种是非主观，另一种是主观情况。对于主观情况来说，指的是管理人员自身主动谋取不当利益而出现的涉税行为，而对于非主观情况来说，就是指在企业日常经营中，缺乏全面的风险把控，从而发生了偷税漏税等情况。这其中非主观意愿的产生存在一定的变动性，若企业未能及时察觉，会导致税务风险。造成这几项原因出现的关键因素，就是关于企业内部的监督管理体系建立不完善，未能结合实际情况进行全面监督管理的落实，缺乏一定的科学性，对于细节把控不到位，这就会在企业发展的后续直接影响企业的税务工作有序性开展。

1.3税收规划体系不到位

企业在大数据时代要想实现有效控制税收冲击风险情况，也要将关于税收的相关信息展开统筹规划，保证能有序顺利的开展税务工作。但在企业现阶段的发展分析，部分小型企业的运营体系不够完善，关于税收的规划制度也出现不到位的现象，没有根据具体实际的涉税事项将前期生产和投资情况展开落实，各项工作也未能实现合理安排，造成税务筹划方案制定不完整。这就会导致一旦企业在发展中出现税收的冲击，就会直接影响企业的正常运行。此外，在纳税税款的时机安排方面也会出现不合理的情况，造成出现提前缴税，导致企业内部资金的流通出现异常，提高了财务风险的发生几率。

2大数据时代企业所得税税收冲击及应对措施研究

2.1强化税务风险控制意识

在大数据时代中，企业要想实现对所得税税收产生的冲击风险进行控制，首先就要强化风险控制意识，不断在发展中提升自身的税收遵从度，有效对部分风险进行化解。企业在这一过程中，要认识到当前税收管理体系是透明化的形态，并且具有较强的多元性的特点，能够对企业的日常涉税行为展开实时监控。其次，企业内部还需要将税收体系管理的科学性和标准性进行提升，避免有潜在的风险阻碍企业发展，也能避免对企业税收遵从度造成冲击。最后，企业要在管理中对大数据技术的使用优势进行体现和研究，保证能将技术高效的在日常运营以及税务行为管理工作中实现应用，也要结合技术将内部控制系统实现健全完善，起到对企业日常生产经营行为进行监督的作用。在此基础上，相关人员还可以利用技术，实现通过互联网形成相互监督制约的管理平台，不断在发展中强化内部各个部门之间的监督管理力度，避免内部出现混乱造成企业产生非主观不良涉税行为。

2.2落实税收规划

对于传统的企业税收管理工作来说，由于缺乏对大数据技术的认识和应用，导致工作的开展存在较强的滞后性，难以满足企业逐渐发展的实际需求，此外传统的财税理念也有着较多的缺陷，会直接影响后续企业各项税务工作的开展。因此，企业要提升对于风险的管控，就要创新升级税务管理格局，有效提升管理工作的质量。因此，企业在这一过程中，就要将落实税收规划，这项规划时结合国家的税收优惠政策，能保证企业在发展中结合实际形势合理的调整正产方式，能保证税后的利润呈现最大化，也能有效降低企业赋税，是一种合法合规行为。完善的税收规划能实现在发展中提升企业纳税的积极性，也能结合国家的相关优惠政策实现节税的目的，实现纳税人在享受自身应有权利的基础上，一旦以往的纳税态度，营造高效的纳税环境，为工作信息的收集和工作分析合理性奠定基础条件。实现不仅能将税收风险采取有效的把控，全面详细的了解企业内部情况，也能逐渐强化企业税务管理工作的科学性。

2.3提升企业相关人员能力

在大数据时代，企业实现利用技术不断将内部的税收风险展开高效的把控，不断降低税收风险最终对企业造成的影响，但是在这一过程中，管理部门也要结合实际的工作开展局面，建立一支专业的技术管理团队，不断在管理工作中提升工作人员的业务管理能力。就现阶段企业管理部门人员的实际情况展开了解，能在后期指定针对性的培训方案，通过培训学习，提升相关人员对于技术的应用能力，保证能利用技术实时监督及时的发现存在风险，科学的对风险冲击展开把控，最终实现构建一支复合型的技术人才队伍，为企业的税务管理工作奠定良好的基础。

结语

综上所述，在大数据时代，企业要想实现将所得税充分实现控制，落实好人员队伍的优化管理，就要结合不断更新税收政策，落实好企业专业知识的更替和优化，进一步实现技术体系的升级，提高团队的计算机业务能力和大数据管理能力，构建复合型的人才团队，以有效定位企业税务风险，并化解税务风险，为企业的税务管理工作奠定良好基础。

参考文献：

[1]毛艳华.基于企业大数据的所得税优惠与科技型中小企业研发投入研究[J].科学管理研究,2023(03):113-120.

[2]张竹君.大数据时代完善个人所得税征管路径研究[D].山西财经大学,2023.

[3]薛伟,霍志远,唐建国.企业所得税现代化建设的实践探析[J].税务研究,2023(04):42-48.

[4]张国君.大数据背景下我国个人所得税征管国内外经验及启示[J].活力,2022(13):91-93.

[5]周卫华,方雪婷.基于共享服务的个人所得税税收治理现代化探究[J].财会月刊,2021(12):146-153.