一、背景

在财务管理数字化转型趋势下，国资委对中央企业资金管理提出加快建设司库体系建设的新要求，通过资金统一调度，提高资金使用的规模效益，降低融资成本，促进集团战略发展。电力行业是典型的资金密集型产业之一，不仅规模大、业务相对复杂，而且集团企业管理层级较多，不同管理层级能够接触的资金信息范围不同，需要的分析口径大相径庭，如何进行资金管理信息整合，推动资金业务链条精益管理，给管理者提供准确、直观的资金分析成为电力企业集团资金管理领域的重点关注问题。为更好的贯彻落实国资委、国家电网有限公司资金管控优化提升工作部署，该省电力公司以加快司库体系建设为目标，在财务管控系统中开发部署集“资金调度、运营分析、全面监测、全景展示”功能于一体的资金管理数字化分析平台，在集团层面对资金业务活动过程和结果进行全景展示，实现资金业务“看得到、管得住”，更好地帮助管理者发现资金业务信息流背后的关系和规律，为管理者提供决策依据。

二、主要做法

（一）资金管理数字化分析平台设计

1.顶层设计，突出精益。通过对省电力公司现有的资金管理业务流程和内容的梳理，为资金管理数字化分析平台建设内容做完整规划，对省电力公司量身定制面向各级公司管理层的综合分析平台。通过账户分析、收支分析、存量分析、对账分析、融资分析、票据分析等模块设计，对企业资金数据进行多维度、多模式的查询、分析、挖掘、监控和预测，实现企业资金的可视化精益管理，帮助管理者及时掌握公司账户开立、资金运行、现金预算执行等情况，助力资金调配管理的排程精准、调控有效，资金收付管理的收款有依、付款有据、收支余平滑、账务准确且平衡，实现资金风险防控全过程多维度透明化、可视化管理，推动业务价值和数据价值的挖掘分析和展现更全景、更深入。

2.全面覆盖，因地制宜。全面梳理省电力公司个性化调控指标，助力资金管理精准调控和资金高效运作。根据司库管理办法和国家电网公司管理要求，在差异分析的基础上，结合省电力公司实际做细做实本地实施方案。设置符合认知逻辑的关联指标，全面应用资金监控数据，包含账户、监控、票据、融资业务。精准展示资金业务各项数据指标，实现资金业务分析数据实时更新，更好地帮助管理者发现数据背后的关系和规律，为管理者提供决策依据。

（二）搭建资金管理数字化分析平台

省电力公司资金管理数字化分析平台在架构上可分为3层，分别为资金分析展示层，业务领域层和基础信息层。其中，基础信息层包含存放在财务管理信息系统中的海量资金管理数据，是资金管理数字化分析平台的基础。业务领域层是基础信息层和资金分析展示层之间的桥梁，通过按照各类资金管理业务逻辑整合和处理基础财务数据，形成管理层决策所需要的各类分析指标，从而将全景资金业务运行情况展示在资金分析展示层，最终形成以资金监控分析、融资结构、票据分析协能于一体的资金分析平台，实现业务“全天候、全方位、全流程”监控和调度，支撑账户、运作、融资等工作，辅助管理层进行资金调控决策。利用资金分析展示的结果，及时发现资金的盈余和缺口，辅助业务办理人员跟踪资金流动状态，全力支撑电网企业集团资金业务管理水平提升。

（三）梳理资金管理数字化分析平台界面

省电力公司按照加强资金安全管控有关要求，秉承“执行资金收支流程，规范资金业务行为；强化融资统一管理，保障公司发展需要；创新资金管理模式，提升集约管理水平；加强资金安全管控，切实防范资金风险”的建设宗旨，结合省电力公司资金业务处理重心，梳理出七块专题展示界面：“资金总览”、“账户分析”、“收支分析”、“存量分析”、“对账分析”、“融资分析”、“票据分析”，实现资金业务现状实时反映和直观展示。

1.资金总览。资金总览查看资金整体业务情况，直观展示省电力公司账户、资金流量、资金存量、资金对账、资金来源和资金应收应付等信息，深度挖掘资金数据的业务内涵，便于省电力公司决策层直观审视资金管理状态，辅助管理层资金运作决策和融资决策，全力支撑资金业务管理水平提升。

2.账户分析。通过账户分析界面，针对省电力公司规模和属性，按照银行账户分级分类管控标准，实现从单位和银行维度对账户的新增、减少情况进行趋势分析、对比分析，对外部银行余额在各单位和各账户用途的分布情况进行结构占比分析。同时，账户分析界面还具备下级单位账户明细信息穿透查询功能，并结合公司资金的运作规律，设置监控规则，自动判断识别下级单位低效账户，助力集团账户精益管理。

3.存量分析。存量分析界面从单位、银行、账户用途维度对资金存量进行横向对比分析，对各单位资金存量和银行存款限额进行对比，并设置监控规则，自动对超限额单位设置弹窗预警。同时，考核对比各下级单位资金归集情况，实时反映全系统资金余额，帮助管理人员动态掌握公司资金“家底”，实现资金大集中、零余额，结算内循环、低备付。

4.收支分析。收支分析界面展示账户流量分析情况。从单位、银行维度对自定义时间段内的收入和支出进行对比分析和结构分析，并辅之以余额展示。同时，可查看指定下级单位的收支余在各银行间的分布，满足不同层级管理层决策需要，帮助管理层动态掌握公司每天“收多少钱、花多少钱、还缺多少钱”，为融资提供决策支撑。

5.融资分析。从融资渠道，融资期限维度展示集团公司内外部融资情况，实时反映集团融资结构占比，通过折线图对比分析各融资渠道资金成本，助力管理层优化融资结构，降低资金成本。同时通过融资到期期限结构分析，及时直观展示企业长短期还款压力，帮助管理层合理安排融资计划，规避资金链断裂风险。

6.对账分析。对账分析界面实时统计对账完成率、上月对账率、回单挂接率、以及上月各类型未达账项，支持查询产生未达账项的银行账户和自定义会计期间的银行余额调节表，满足省电力公司资金账户日常监控需求，同时运用曲线图分析并展示近一年未达账项趋势，通过同比和环比分析，帮助管理层全面掌握企业整体对账情况。

三、资金管理数字化分析平台应用成效

（一）全景展示资金数据，提升资金工作效率

通过数字化技术和丰富的功能展示平台，全景展示资金业务情况，实现资金数据多维查询分析，由总至分、由概至细，动态展示清晰简洁的资金业务指标，深度挖掘资金数据的业务内涵，为各级管理者提供及时、准确、直观的资金信息，便于省电力公司管理层直观审视资金管理状态，横向对比下级单位资金工作状态及成效，掌握全省资金每日、每周、每月运作情况，辅助资金运作决策和融资决策，大大缩短了以往手工查找、匹配、统计和分析的过程，显著提升了工作效率，全力支撑资金业务管理水平提升。

（二）优化资金资源配置，助力公司降本增效

通过运用资金管理数字化分析平台，全面整合省电力公司海量资金管理数据，实时展示资金业务活动过程和结果，加强了资金收支过程管理，提高了资金收支预测能力，把传统的“手工分析、报表分析、事后分析”，转变为“智能分析、数据分析、动态分析与事前预测”，为省电力公司合理安排资金调度，优化支付时序，制定最优资金配置方案提供了强有力的保障，资金使用效益明显提升，资金存量和融资成本显著下降。2022年省电力公司平均月末资金存量同比下降近30%，节约财务费用1300万元。

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